目前稅務監(jiān)管日益嚴格，聊城企業(yè)也面臨著稅務稽查的審視。稅務稽查作為維護稅收秩序、保障國家財政收入的重要手段，其范圍和立案條件都是企業(yè)需要深入了解的關鍵內(nèi)容。了解企業(yè)被納入稅務稽查范圍的來源以及聊城企業(yè)被稅務稽查立案需滿足的條件，有助于企業(yè)規(guī)范自身稅務行為。接下來，聊城企業(yè)咨詢管理公司就這兩方面內(nèi)容進行梳理。
一、聊城財務公司分享企業(yè)被納入稅務稽查范圍的來源
主要有四個來源，涵蓋了系統(tǒng)分析、外部舉報、定向安排和重點篩選，具體如下：
1、系統(tǒng)推送的 “風險案源”。
稅務局內(nèi)部有專門的風險控制部門，會通過 “大數(shù)據(jù)” 分析企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)納稅情況出現(xiàn)異常（比如稅負率過低、發(fā)票開具異常等），就會把這些風險信息推給稽查部門，由稽查部門進一步核查。
2、他人舉報的 “檢舉案源”。
舉報信息通常來自企業(yè)內(nèi)部員工、競爭對手等。這類舉報往往包含外部難以獲取的企業(yè)秘密，信息準確性高，稅務部門核實起來也比較容易，查處成功率高。因此，稽查部門對檢舉案源十分重視，也更容易通過這類案件取得工作成效。
3、按計劃安排的 “安排案源”。
這是稅務機關根據(jù)年度稽查工作任務，對轄區(qū)內(nèi)的重點企業(yè)、重點行業(yè)開展的定向檢查。最常見的方式就是 “兩隨機、一公開”—— 隨機抽取檢查對象、隨機選派檢查人員，檢查結果公開，確保稽查的公平性和規(guī)范性。
4、重點篩選的 “自選案源”。
如果企業(yè)存在以下情況，被稽查部門 “選中” 的概率會大大增加：
（1）稅收風險等級被判定為高風險；
（2）2年內(nèi)被舉報2次及以上，且每次檢查都發(fā)現(xiàn)有稅收違法行為；
（3）在協(xié)助其他稅務機關調(diào)查的事項中，被發(fā)現(xiàn)存在稅收違法行為；
（4）長期納稅申報異常（比如頻繁零申報、申報數(shù)據(jù)波動過大等）；
（5）納稅信用級別為D級；
（6）被相關部門列入違法失信聯(lián)合懲戒名單。
二、聊城代辦公司注冊機構分享稅務稽查立案”需要滿足哪些條件
根據(jù)相關規(guī)定，稅務機關在稽查過程中，若發(fā)現(xiàn)納稅人、扣繳義務人等存在稅務違法行為，或通過申訴、控告、舉報等渠道得知對方有稅務違法嫌疑，經(jīng)初步判斷違法程度達到標準，就會立案查處。
立案通常需要滿足4個核心條件：
1、存在一定的稅務違法事實（比如有偷稅、虛開發(fā)票的初步證據(jù)）；
2、有明確的違法主體（知道是哪家企業(yè)或哪個個人違法）；
3、按照法律規(guī)定，需要追究其法律責任；
4、屬于該稅務機關的管轄范圍（比如企業(yè)注冊地在該稅務機關轄區(qū)內(nèi)）。
此外，稽查對象若初步被判定有以下情形之一，也必須立案：
1、存在偷稅、逃避追繳欠稅、騙取出口退稅、抗稅行為，或為他人非法提供賬戶、發(fā)票等，導致稅收流失；
2、雖沒有上述行為，但查補稅額在 5000 元至 2 萬元以上（具體標準由各省、自治區(qū)、直轄市稅務機關根據(jù)本地情況確定）；
3、私自印制、偽造、倒賣、非法代開、虛開發(fā)票，或非法攜帶、郵寄、存放空白發(fā)票，偽造發(fā)票監(jiān)制章、發(fā)票防偽專用品；
4、稅務機關認為需要立案的其他情況（比如企業(yè)未辦理稅務登記且經(jīng)教育仍不改正，長期拖欠稅款需罰款處理等，雖補稅金額不大，但情節(jié)嚴重）。
聊城企業(yè)被納入稅務稽查范圍有著明確的來源，同時，企業(yè)被稅務稽查立案也需要滿足一定的條件，對于聊城的企業(yè)而言，只有清晰掌握這些信息，嚴格遵守稅收法規(guī)，才能在稅務稽查的浪潮中穩(wěn)健前行，實現(xiàn)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。以上內(nèi)容由聊城代辦公司注冊機構精心整理，如果您在公司注冊流程、注冊公司所需材料等方面有任何疑問，或者需要咨詢財務風險管理、代辦營業(yè)執(zhí)照等相關業(yè)務，歡迎隨時通過平臺留言互動。
